Криптовалюты долго оставались белым пятном в законодательстве стран, несмотря на стремительно растущую популярность и ценность. Но со временем на них все-таки начинают обращать внимание: например, в США недавно был введен закон о регулировании Биткоина и альткоинов, ставших субъектами федерального дохода и налога на заработную плату. Все всяких сомнений, подобные ограничения придут постепенно в законодательство разных стран мира. Поэтому, давайте разберемся, как нужно будет правильно декларировать криптовалютный доход, на примере ситуации в США.
Документация
Здесь все достаточно просто – рассказы об отсутствующих квитанциях налоговые органы не удовлетворят. Важно собирать данные в течение всего отчетного года и держать копии в стороне от оригиналов.
Продажа части активов?
Если у вас большие доходы, задумайтесь о налоговой картине в течение всего года. А особенно важно начать следить до конца года, чтобы делать коррективы. Например, если вы решите продать часть активов, несмотря на сохраняющийся рост.
В таких вопросах роль играют не только налоги. Например, если по ситуации налогового года имеется дефицит дохода, или он переносится с предыдущих отчетных периодов, это будет стоить до 3000 тысяч долларов в год от дохода. Продажа части активов выступит решением относительно лишних затрат.
Что продается?
Так звучит еще один важный вопрос. Если точнее: у вас есть тысяча биткоинов, десять из них вы продали. Какие именно 10 биткоинов вы продали? Универсального ответа нет. Как и решения. В этом вопросе обычно стараются придерживаться обобщенной модели учета.
Кредиты и хеджирование
Ссуды не должны выступать объектом налогообложения для обеих сторон сделки, за исключением процентных сумм. Можно ли занимать криптовалюту? Да, но вопрос также заключается в том, можно ли это делать по аналогии с денежным кредитом. Что касается хеджирования, оно позволяет избежать проблем волатильности.
Подарки
Новости о цене биткоина были (и будут оставаться) вездесущими, поэтому речь о подарках и благотворительности в криптовалюте имеет смысл. Благотворительный взнос здесь – лучший выбор. Если речь о благотворительных операциях, вы должны вычесть налог на прибыль за полную рыночную цену криптовалюты. Передача физическим лицам не так значима – налог не платится, но учет в декларации важен.
Формы 1099
Эти налоговые формы приходят в конце первого месяца нового календарного налогового года, сообщая о доходах по предыдущему году. Заработная плата для сотрудников в виртуальной валюте облагается налогом и должна быть представлена по форме W-2.
Также, криптовалютные платежи для независимых подрядчиков, облагаются налогом и плательщики-предприниматели имеют дело с формой 1099 (актуально, если речь о выплате 600 долларов и более).
Но самое главное: не бояться работы с налогами в контексте криптовалют. Законодательство намного более снисходительно к тем, кто допускает в этом деле ошибки и чего-то не понимает, чем к тем, кто не стремится платить налоги вовсе.
